Beschlussvorschlag:
Der
Wirtschaftsplan des Abwasserwerkes für das Wirtschaftsjahr 2024 und die
Vermögens- und Finanzplanung für 2024 bis 2028 werden entsprechend des als
Anlage dieser Vorlage beigefügten Entwurfs beschlossen.
Sachverhalt:
- Ausgangssituation
Der Wirtschaftsplan des Abwasserwerkes
besteht aus dem Erfolgsplan, der Vermögens- und Finanzplanung sowie der
Stellenübersicht. Während im Erfolgsplan die Aufwendungen und Erträge für das
kommende Wirtschaftsjahr veranschlagt wurden, enthält die Vermögensplanung die
voraussichtlich für 2024 anstehenden Investitionen und deren Finanzierung. Die
Finanzplanung stellt die mittelfristig bis 2028 zu erwartenden
Investitionsmaßnahmen und deren Finanzierung dar. In der Stellenübersicht sind
die Beschäftigten des Abwasserwerkes mit den jeweilig zugeordneten Zeitanteilen
im Vorjahresvergleich aufgeführt. Die wesentlichen Daten für die kommenden
Wirtschaftsjahre werden im Folgenden erläutert.
- Erläuterungen
zum Erfolgsplan
Ertragspositionen
Erlöse
aus Gebühren und Kostenerstattungen
Für das Wirtschaftsjahr 2024 werden
Umsatzerlöse und Erträge in Höhe von 3.616.800 € erwartet. In den Umsatzerlösen
bilden die Erlöse aus den Abwassergebühren in Höhe von 3.288.901 € den
Hauptposten. Die Abwassergebühren setzen sich zusammen aus den
Schmutzwassergebühren in Höhe von 1.894.420 €, den Niederschlagswassergebühren
für die versiegelten privaten und öffentlichen Grundstücksflächen in Höhe von
937.080 € sowie aus den Gebühren für die Entwässerung von öffentlichen
Straßenflächen mit insgesamt 457.401 €.
Aus Hausanschlusskostenerstattungen
werden rd. 10.000 € erwartet. Diese Position wurde unter den Aufwendungen für
bezogene Leistungen in gleicher Höhe veranschlagt. Gleiches gilt für die
Erträge aus der Klärschlammbeseitigung in Höhe von 10.700 €. Beide Größen
bilden durchlaufende Posten.
Auflösung
der Baukostenzuschüsse
Einen wichtigen Ertragsbestandteil
stellen die Auflösungsbeträge der Baukostenzuschüsse in Höhe von 234.900 € dar.
Die in der Bilanz passivierten Baukostenzuschüsse sind ratierlich aufzulösen.
Auch für das Wirtschaftsjahr 2024 erfolgt eine Auflösung um 2 % jährlich,
entsprechend der Nutzungsdauer für Kanalleitungen. Da diese Position nicht
gebührenmindernd in die Kalkulation der Abwassergebühren einbezogen werden
darf, ergibt sich keine Auswirkung auf die Höhe der Abwassergebühr. Für den
Erfolgsplan haben die Auflösungsbeträge allerdings Auswirkungen auf das
auszuweisende Jahresergebnis des Abwasserwerkes.
Aktivierte
Eigenleistungen
Die aktivierten Eigenleistungen des
Abwasserwerkes wurden für 2024 mit insgesamt 34.000 € veranschlagt. Diese
Position bildet die voraussichtlichen Eigenleistungen bei Investitionsmaßnahmen
ab und ist als Korrekturposition zu den Personalkosten ertragswirksam
auszuweisen.
Sonstige
Erträge
Die weiteren Ertragspositionen
betreffen die ertragswirksame Auflösung der Rückstellungen aus
Gebührenüberdeckungen der Jahre 2020 und 2021 mit insgesamt 33.300 €. Die
Gebührenüberdeckung ist nach dem Kommunalabgabengesetz innerhalb von vier
Jahren nach dem Wirtschaftsjahr, in dem eine Gebührenüberdeckung entstanden
ist, gebührenmindernd aufzulösen. Die Rückstellung aus Gebührenüberdeckung
kommt damit einer Gebührenausgleichsrücklage gleich und kann zur Verstetigung
der Gebührenhöhe genutzt werden. Die noch verbleibende Rückstellung aus
Gebührenüberdeckungen aus Vorjahren beträgt 92.547 € und kann ab 2025
gebührenmindernd in der Kalkulation der Abwassergebühren berücksichtigt werden.
Aufwandspositionen
Materialaufwendungen
Unter der Position
„Materialaufwendungen“ stellt der Lippeverbandsbeitrag mit insgesamt 1.509.147
€ den größten Kostenblock dar. Es ergibt sich für 2024 ein Anstieg dieser
Kostenposition um 18.692 € gegenüber dem Vorjahr mit 1.490.455 €. Das
entspricht einem Anstieg um 1,25 %.
Die verbleibenden Aufwendungen für
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie für bezogene Leistungen mit insgesamt
509.800 € steigen gegenüber dem Vorjahr mit 456.000 € um 53.800 €. Das
entspricht einem Anstieg um 11,80 % und ist insbesondere Folge der allgemeinen
Preissteigerungen für die Materialbeschaffung sowie für die bezogenen
Leistungen.
Im Wesentlichen handelt es sich bei
dieser Position um Energiekosten und Aufwendungen für die Unterhaltung der
abwassertechnischen Anlagen in Höhe von 475.800 €. Die weiteren Aufwendungen
betreffen die o.a. Hausanschlusskosten mit 10.000 € sowie die Aufwendungen für
die Klärschlammbeseitigung mit 6.000 €. Ein Betrag von 4.700 € ist im Beitrag
an den Lippeverband enthalten, so dass sich eine Summe für diese Position von
10.700 € ergibt. Die Aufwendungen für die Schmutzwasserableitung des
Versorgungsbereiches Baumberg nach Havixbeck betragen rd. 18.000 €.
Personalaufwendungen
Die Personalaufwendungen steigen
gegenüber dem Vorjahr mit 364.548 € um 29.177 € auf 393.725 €. Dieser Anstieg
um 8,0 % ist ausschließlich tariflich bedingt.
Abschreibungen
Die Abschreibungen auf Sachanlagen
steigen geringfügig von 806.956 € um 2.767 € auf 809.723 €. Es ist zu
berücksichtigen, dass die aktuell hohe Investitionstätigkeit im Abwasserbereich
zukünftig wieder zu einem weiteren Anstieg der Abschreibungen führen wird.
Sonstige
betriebliche Aufwendungen
Die
sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 127.300 € und steigen damit um
3.300 € gegenüber dem Vorjahr mit 124.000 €. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen eine
Vielzahl von Einzelpositionen wie z.B. Bürobedarf, Verwaltungskosten,
Versicherungen, Prüfungskosten, Schutzkleidung sowie Reinigungs-, Reise- und
Fortbildungskosten.
Zinsaufwendungen/Zinserträge
Die Zinsaufwendungen für die Darlehen
des Abwasserwerkes reduzieren sich durch die planmäßigen Tilgungsleistungen der
Darlehen von 59.320 € um 4.580 € auf 55.740 €. Aufgrund der Zinsentwicklung ist
für die Liquidität mit Zinserträgen in Höhe von rd. 89.600 € und aus der
Zinssteuerung mit einem Zinsertrag in Höhe von 5.400 € zu rechnen. In Summe
ergeben sich Zinserträge in Höhe von rd. 95.000. Damit ergibt sich ein
positives Zinsergebnis von rd. 40.260 €.
Gesamtergebnis
2024
Für das Wirtschaftsjahr 2024 ergibt
sich nach Abzug der Aufwendungen von den Erträgen ein positives Gesamtergebnis
in Höhe von 307.116 €. Dieses positive Ergebnis teilt sich auf in die
Eigenkapitalverzinsung aus der Gebührenkalkulation in Höhe von 72.216 € und in
die ertragswirksame Auflösung der Baukostenzuschüsse in Höhe von 234.900 €.
- Erläuterung
zum Vermögensplan
Investitionsmaßnahmen
Im Vermögensplan wurden die für 2024
zu erwartenden Investitionsmaßnahmen in Höhe von 2.225.000 € sowie die
Tilgungsleistungen in Höhe von 227.870 € veranschlagt.
Die Investitionen für das
Wirtschaftsjahr 2024 sind gekennzeichnet durch Maßnahmen zur Kanalerneuerung
und Kanalerweiterung. Insgesamt sind diese Investitionsmaßnahmen mit 2.180.000
€ zu berücksichtigen. Davon entfallen auf die Kanalerneuerung in den
Stichstraßen zur Brulandstraße rd. 850.000 €, auf die Erneuerung von
Kanalleitungen in Schapdetten und Stevern rd. 600.000 €, auf die
Kanalerneuerung in der Stichstraße zur Roibartstraße rd.160.000 €, auf den
Endausbau Nottuln Nord rd. 70.000 € und auf die Erschließung des
Gewerbegebietes Beisenbusch II rd. 300.000 €. Für allgemeine Kanalbaumaßnahmen
wurden 200.000 € in den Vermögensplan eingestellt.
Die weiteren Investitionen betreffen
die sonstigen Neu- und Ersatzbeschaffungen in Höhe von 40.000 € sowie die
Kosten für eine Einleitungserlaubnismit mit rd. 5.000 €.
Die Tilgungsleistungen für die
Darlehen des Abwasserwerkes betragen rd. 227.870 €.
Finanzierung
der Investitionen
Die Finanzierung der Investitionen
2024 einschließlich der Tilgung erfolgt aus der vorhandenen Liquidität und
Kanalanschlussbeiträgen. Kreditaufnahmen sind für 2024 nicht vorgesehen.
- Erläuterungen
zur Finanzplanung
Die Finanzplanung zeigt die
voraussichtliche Entwicklung der Investitionen im Verhältnis zur Finanzierung.
Für das Wirtschaftsjahr 2024 und die Folgejahre bis 2028 dürfte eine
vollständige Finanzierung aus Eigenmitteln und Baukostenzuschüssen zu
bewerkstelligen sein. In Abhängigkeit der Entwicklung der baulichen Tätigkeiten
im Gemeindegebiet, der Baukostenentwicklung sowie einer sich möglicherweise
ergebenden Verschärfung rechtlicher Anforderungen an die Abwasserbeseitigung,
wird die Finanzplanung aber auch zukünftig an neue Gegebenheiten anzupassen
sein.
- Erläuterungen
zur Stellenübersicht
Die für die Gemeindewerke tätigen
Beschäftigten sind in eigenen Stellenübersichten zu führen. Da die
Beschäftigten im Verwaltungsbereich (technisch und kaufmännisch) für alle
Betriebszweige tätig sind, werden die Beschäftigungsanteile den einzelnen Betriebszweigen
zugeordnet. Im Verwaltungsbereich ergeben sich für 2024 keine Veränderungen. Im
technischen Bereich beschäftigt das Abwasserwerk keine eigenen Mitarbeitenden.
Finanzielle Auswirkungen:
Jahresergebnis
Erfolgsplan 307.866 €
Anlagen:
Wirtschafts-
und Finanzplanung 2024