Beschlussvorschlag:
Der Wirtschaftsplan des Abwasserwerkes für das Wirtschaftsjahr 2023 und
die Vermögens- und Finanzplanung für 2023 bis 2027 werden entsprechend des als
Anlage dieser Vorlage beigefügten Entwurfs beschlossen.
Sachverhalt:
- Ausgangssituation
Der Wirtschaftsplan des Abwasserwerkes
besteht aus dem Erfolgsplan, der Vermögens- und Finanzplanung sowie der
Stellenübersicht. Während im Erfolgsplan die Aufwendungen und Erträge für das
kommende Wirtschaftsjahr veranschlagt wurden, enthält die Vermögensplanung die
voraussichtlich für 2023 anstehenden Investitionen und deren Finanzierung. Die
Finanzplanung stellt die mittelfristig bis 2023 zu erwartenden
Investitionsmaßnahmen und deren Finanzierung dar. In der Stellenübersicht sind
die Beschäftigten des Abwasserwerkes mit den jeweilig zugeordneten Zeitanteilen
im Vorjahresvergleich aufgeführt. Die wesentlichen Daten für die kommenden
Wirtschaftsjahre werden im Folgenden erläutert.
- Erläuterungen zum Erfolgsplan
Ertragspositionen
Erlöse
aus Gebühren und Kostenerstattungen
Für das Wirtschaftsjahr 2023 werden
Umsatzerlöse und Erträge in Höhe von 3.601.395 € erwartet. In den Umsatzerlösen
bilden die Erlöse aus den Abwassergebühren in Höhe von 3.244.868 € den
Hauptposten. Die Abwassergebühren setzen sich zusammen aus den
Schmutzwassergebühren in Höhe von 1.870.140 €, den Niederschlagswassergebühren
der Grundstücks-eigentümer:innen in Höhe von 890.838 € sowie aus den Gebühren
für die Entwässerung von öffentlichen Flächen mit insgesamt 483.890 €.
Aus Hausanschlusskostenerstattungen werden
rd. 10.000 € erwartet. Diese Position wurde unter den Aufwendungen für bezogene
Leistungen in gleicher Höhe veranschlagt. Gleiches gilt für die Erträge aus der
Klärschlammbeseitigung in Höhe von 10.700 €. Beide Größen bilden durchlaufende
Posten.
Auflösung
der Baukostenzuschüsse
Einen wichtigen Ertragsbestandteil stellen
die Auflösungsbeträge der Baukostenzuschüsse in Höhe von 250.811 € dar. Die in
der Bilanz passivierten Baukostenzuschüsse sind ratierlich aufzulösen. Auch für
das Wirtschaftsjahr 2023 erfolgt eine Auflösung um 2 % jährlich, entsprechend
der Nutzungsdauer für Kanalleitungen. Da diese Position nicht gebührenmindernd
in die Kalkulation der Abwassergebühren einbezogen werden darf, ergibt sich
keine Auswirkung auf die Höhe der Abwassergebühr. Für den Erfolgsplan haben die
Auflösungsbeträge allerdings Auswirkungen auf das auszuweisende Jahresergebnis
des Abwasserwerkes.
Aktivierte
Eigenleistungen
Die aktivierten Eigenleistungen des
Abwasserwerkes wurden für 2023 mit insgesamt 30.000 € veranschlagt. Diese
Position bildet die voraussichtlichen Eigenleistungen bei Investitionsmaßnahmen
ab und ist als Korrekturposition zu den Personalkosten ertragswirksam
auszuweisen.
Sonstige
Erträge
Die weiteren Ertragspositionen betreffen
die ertragswirksame Auflösung der Rückstellungen aus Gebührenüberdeckungen der
Jahre 2020 und 2021 mit insgesamt 50.016 €. Die Gebührenüberdeckung ist nach
dem Kommunalabgabengesetz innerhalb von vier Jahren nach dem Wirtschaftsjahr,
in dem eine Gebührenüberdeckung entstanden ist, gebührenmindernd aufzulösen.
Die Rückstellung aus Gebührenüberdeckung kommt damit einer
Gebührenausgleichsrücklage gleich und kann zur Verstetigung der Gebührenhöhe
genutzt werden. Die noch verbleibende Rückstellung aus Gebührenüberdeckungen
aus Vorjahren beträgt 33.300 € und kann ab 2024 gebührenmindernd in der
Kalkulation der Abwassergebühren berücksichtigt werden.
Aufwandspositionen
Materialaufwendungen
Unter der Position „Materialaufwendungen“
stellt der Lippeverbandsbeitrag mit insgesamt 1.490.455 € den größten
Kostenblock dar. Es ergibt sich für 2023 ein Anstieg dieser Kostenposition um
153.985 € gegenüber dem Vorjahr mit 1.336.470 €. Das entspricht einem Anstieg
um 11,52 %.
Die verbleibenden Aufwendungen für Roh-,
Hilfs- und Betriebsstoffe sowie für bezogene Leistungen mit insgesamt 456.000 €
steigen gegenüber dem Vorjahr mit 425.500 € um 30.500 €. Das entspricht einem
Anstieg von 7,17 % und ist Folge der allgemeinen Preissteigerungen für die
Materialbeschaffung sowie für die bezogenen Leistungen.
Im Wesentlichen handelt es sich bei dieser
Position um Energiekosten und Aufwendungen für die Unterhaltung der
abwassertechnischen Anlagen in Höhe von 422.000 €. Die weiteren Aufwendungen betreffen
die o.a. Hausanschlusskosten mit 10.000 € sowie die Aufwendungen für die
Klärschlammbeseitigung mit 6.000 €. Ein Betrag von 4.700 € ist im Beitrag an
den Lippeverband enthalten, so dass sich eine Summe für diese Position von
10.700 € ergibt. Die Aufwendungen für die Schmutzwasserableitung des
Versorgungsbereiches Baumberg nach Havixbeck betragen rd. 18.000 €.
Personalaufwendungen
Die Personalaufwendungen steigen gegenüber
dem Vorjahr mit 349.819 € um 14.729 € auf 364.548 €. Dieser Anstieg ist ausschließlich
tariflich bedingt.
Abschreibungen
Die Abschreibungen auf Sachanlagen steigen
geringfügig von 804.272 € um 2.684 € auf 806.956 €. Es ist zu berücksichtigen,
dass die aktuell hohe Investitionstätigkeit im Kanalbereich zukünftig wieder zu
einem weiteren Anstieg der Abschreibungen führen wird.
Sonstige
betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen
betrieblichen Aufwendungen betragen 124.000 € und steigen damit um 2.150 €
gegenüber dem Vorjahr mit 121.850 €. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen eine Vielzahl von
Einzelpositionen wie z.B. Bürobedarf, Verwaltungskosten, Versicherungen,
Prüfungskosten, Schutzkleidung sowie Reinigungs-, Reise- und
Fortbildungskosten.
Zinsaufwendungen/Zinserträge
Die Zinsaufwendungen für die Darlehen des
Abwasserwerkes reduzieren sich durch die planmäßigen Tilgungsleistungen der
Darlehen von 64.500 € um 5.180 € auf 59.320 €. Aus der Zinssteuerung ist für
2023 mit einem Zinsertrag in Höhe von 14.700 € zu rechnen.
Gesamtergebnis
2023
Für das Wirtschaftsjahr 2023 ergibt sich
nach Abzug der Aufwendungen von den Erträgen ein positives Gesamtergebnis in
Höhe von 314.566 €. Dieses positive Ergebnis teilt sich auf in die
Eigenkapitalverzinsung aus der Gebührenkalkulation in Höhe von 63.755 € und in
die ertragswirksame Auflösung der Baukostenzuschüsse in Höhe von 250.811 €.
- Erläuterung zum Vermögensplan
Investitionsmaßnahmen
Im Vermögensplan wurden die für 2023 zu
erwartenden Investitionsmaßnahmen in Höhe von 1.837.000 € sowie die Tilgungsleistungen
in Höhe von 227.320 € veranschlagt.
Die Investitionen für das Wirtschaftsjahr
2023 sind gekennzeichnet durch Maßnahmen zur Kanalerneuerung und
Kanalerweiterung. Insgesamt sind diese Investitionsmaßnahmen mit 1.450.000 € zu
berücksichtigen. Davon entfallen auf die Kanalerneuerung „Brulandstraße“
insgesamt 700.000 €, auf die Erneuerung des Regenwassersammlers „Coesfelder
Straße“ 150.000 € und auf die abwassertechnische Erschließung des
Gewerbegebietes „Beisenbusch II (Agravis)“ 400.000 €. Für allgemeine
Kanalbaumaßnahmen wurden 200.000 € in den Vermögensplan eingestellt.
Die weiteren Investitionen betreffen die
sonstigen Neu- und Ersatzbeschaffungen in Höhe von 40.000 €, die Anschaffung
eines neuen Servers mit 10.000 € sowie die Anschaffung eines geförderten E-KFZ
mit 37.000 €.
Möglicherweise wird bereit im Jahr 2023 die
Umlegung von Kanalleitungen im Bereich der geplanten Bahnunterführung
erforderlich. Die Umlegungskosten werden mit rd. 300.000 € beziffert.
Die Tilgungsleistungen für die Darlehen des
Abwasserwerkes betragen rd. 227.320 €.
Finanzierung
der Investitionen
Die Finanzierung der Investitionen 2023
einschließlich der Tilgung erfolgt aus der vorhandenen Liquidität,
Kanalanschlussbeiträgen und Fördermitteln „Elektromobilität“. Kreditaufnahmen
sind für 2023 nicht vorgesehen.
- Erläuterungen zur Finanzplanung
Die Finanzplanung zeigt die
voraussichtliche Entwicklung der Investitionen im Verhältnis zur Finanzierung.
Für das Wirtschaftsjahr 2023 und die Folgejahre bis 2027 dürfte eine
vollständige Finanzierung aus Eigenmitteln und Baukostenzuschüssen zu
bewerkstelligen sein. In Abhängigkeit der Entwicklung der baulichen Tätigkeiten
im Gemeindegebiet, der Baukostenentwicklung sowie einer sich möglicherweise
ergebenden Verschärfung rechtlicher Anforderungen an die Abwasserbeseitigung,
wird die Finanzplanung aber auch zukünftig an neue Gegebenheiten anzupassen
sein.
- Erläuterungen zur Stellenübersicht
Die für die Gemeindewerke tätigen
Beschäftigten sind in eigenen Stellenübersichten zu führen. Da die
Beschäftigten im Verwaltungsbereich (technisch und kaufmännisch) für alle
Betriebszweige tätig sind, werden die Beschäftigungsanteile den einzelnen
Betriebszweigen zugeordnet. Im Verwaltungsbereich ergeben sich für 2023 keine
Veränderungen. Im technischen Bereich beschäftigt das Abwasserwerk keine
eigenen Mitarbeitenden.
Finanzielle Auswirkungen:
Jahresergebnis
Erfolgsplan 314.168,12 €
Anlagen:
Wirtschafts- und
Finanzplanung 2023